Практически нет. Риск задвоения обязательств контролирующего должника лица возникает в случае предъявления:
То есть если к КДЛ предъявляется куча требований, то он теоретически может “выехать” на уголовной или гражданской ответственности и тем самым снять претензии по субсидиарной ответственности. Но чтобы провернуть такие действия, нужна подготовка еще на стадии признания банкротства юрлица.
Нет. Дело в том, что в банкротстве арбитражный управляющий обязан тщательно проверить компанию и основания банкротства. И независимый аудит – это лишь один из факторов. Если есть основания считать вас виновным в доведении юридического лица до банкротства, то вас привлекут к ответственности.
Отметим, что проверке подлежит и вся семья КДЛ. Например, в Определении СК по экономическим спорам ВС РФ от 29 апреля 2021 г. № 307-ЭС20-22954 по делу № А26-8852/2019 указано, что конкурсный управляющий уполномочен подавать запросы в отношении родственников КДЛ. Поэтому переписать имущество на детей и избежать субсидиарной ответственности таким образом не получится.
Да. В качестве примера представим дело № А56-140063/2018, где один из привлеченных лиц – бывший владелец и президент банка, был привлечен еще и к уголовной ответственности по ст. 172.1 УК РФ. Поэтому в банкротстве возможно все. У нас не работают двойные наказания за одно преступление, но уголовная ответственность обычно применяется не за субсидиарную ответственность, а за сопутствующие преступления.
Да, конечно. Но бывают и исключения. Мы приведем несколько дел в качестве примера.
Например, дело № А40-183194/2015, где бухгалтером была мать руководителя. У нее в зарплату входили серьезные бонусы, и это стало причиной ее привлечения.
В банкротстве компании «Вирбелт» кредиторы ходатайствовали о привлечении 3 детей мужа коммерческого директора компании по делу № А40-144820/2017. Однако суды сочли, что это недопустимо. Так и не было доказано, что имущество детей было приобретено на деньги компании.
В деле № А40-239688/2019 к субсидиарной ответственности и вовсе привлекли жену бенефициара с ним наравне. Стороны заключили брачный контракт, который, исходя из условий, был направлен на вывод активов ООО.
Да. Но все зависит от ваших действий. Убедитесь, что вся отчетная и финансовая документация в порядке. Как правило, финансовые управляющие серьезно разбираются с причинами и последствиями субсидиарной ответственности. Нередко еще и привлечение носит массовый характер. Например, как в деле № А56-140063/2018. АСВ заявила о необходимости привлечения сразу 7 лиц, среди которых находились и родственники КДЛ.
Да – если суд признает вас контролирующим должника лицом (КДЛ). Арбитражный управляющий будет проверять сделки компании за последние 3 года. Если будет обнаружено, что главный бухгалтер тоже управлял компанией и довел ее до банкротства, его привлекают наравне с другими КДЛ.
Согласно Постановлению Пленума ВС от 21 декабря 2017 года № 53, к субсидиарной ответственности можно привлечь лиц, которые имели доступ к управлению компании, назначали на руководящие должности людей, которые работали не в интересах компании и которые заключали убыточные сделки.
Нет. По общим правилам, субсидиарная ответственность относится к “вечным” долгам, и списанию не подлежит.
Этот вопрос рассматривался в деле A75-11917–2015, где должнику сначала “повезло”. Арбитражный суд отказался включить в реестр требований в банкротстве требования субсидиарного кредитора. Кредитор дошел до Верховного суда, который уже вынес Определение в его пользу. Отметим, что суд первой инстанции, исключив требования субсидиарного кредитора, списал должнику все задолженности. Но потом решение пришлось поменять, поскольку субсидиарные долги не подлежат списанию.